Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 года

​​При выявлении факта нарушения требований налогового законодательства, человек вправе составить жалобу и обратиться с ней в налоговую службу. Подать такое обращение имеет право любой гражданин, если его права были нарушены.

После подачи заявления человеку остается только дождаться рассмотрения и получить ответ, в котором будут перечислены все предпринятые меры для устранения допущенного нарушения.

Основные понятия

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаПод жалобой подразумевается письменный документ, который направляется в налоговую для принятия инспекторами мер по обжалованию вынесенных ранее документов или пресечению совершения действий или бездействий, нарушающих требования налогового законодательства.

Обязательным условием этого документа является то, что он должен подаваться в письменной форме с обязательным соблюдением ряда требований.

Зачем нужен этот документ

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаЖалоба в ФНС направляется, чтобы оспорить неправомерность действий или бездействий со стороны налоговых органов. В тексте этого документа содержится указание на то, что ряд требований закона не выполняется сотрудниками.

К примеру, благодаря такой жалобе можно привлечь к ответственности сотрудников налоговой инспекции, которые недобросовестно выполняют возложенные на них должностные обязанности. Часто причинами обращения становятся несоблюдение инспекторами сроков по изготовлению документов или их рассмотрению.

Еще одно назначение данной жалобы заключается в устранении нарушений в сфере налогового законодательства, допущенных работодателем фирмы.

К примеру, одна из распространенных причин для такого обращения — выплата «черной» заработной платы. В этом случае сотрудник вправе обратиться с жалобой в ФНС, указав в своем заявлении данный факт.

Такой способ позволяет не только привлечь к ответственности работодателя, но и добиться получения «белой» зарплаты.

Правовая база

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаПравом на подачу жалобы в ФНС обладают физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, что регламентировано статьей 138 Налогового Кодекса.

В этой же статье оговорена основная информация о том, что является жалобой, и зачем она может потребоваться.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 138 Налогового кодекса РФ “Порядок обжалования”

Обращение в ФНС

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаНалоговая служба принимает к рассмотрению только правильно составленную жалобу. Обратиться в госучреждение с таким заявлением вправе лицо, пострадавшее от нарушения норм налогового законодательства, и действующий от его имени представитель.

В жалобе обязательно должна содержаться следующая информация:

  1. Наименование организации или лица, которому адресуется документ;
  2. Данные заявителя;
  3. Данные для связи с заявителем;
  4. ИНН заявителя;
  5. Полное наименование органа или лица, на которое подается жалоба;
  6. Требования заявителя;
  7. Обстоятельства дела, которые подвигли заявителя составить жалобу;
  8. Прилагаемые документы.

Как подать анонимную жалобу

Рассмотрим более подробно.

При неуплате взысканий

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаОбратиться с таким заявление анонимно у человека не получится. Но при составлении документа он может прописать просьбу о неразглашении персональных данных при проведении сотрудниками налоговой инспекции проверки.

При незаконном предпринимательстве

Подача анонимной жалобы на незаконного предпринимателя невозможно. Но так как привлечение виновного лица к ответственности может стать основанием для применения к нему суровых мер наказания, заявитель может быть защищен.

Для этого после подачи обращения в ФНС, человек должен обратиться в органы МВД с просьбой засекретить свои персональные данные.

Образец жалобы на бездействие инспекции

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 года

Образец жалобы на бездействие инспекции

Через портал Госуслуги

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаБлагодаря развитию современных технологий, человек может обратиться с жалобой в налоговую даже не выходя из дома. Для этого достаточно воспользоваться сервисом Госуслуги, а именно разделом «Досудебное обжалование».

Чтобы подать жалобу, человек должен заполнить специальную форму, в которой прописываются следующие данные:

  1. Сведения о заявителе;
  2. Документ или услуга, которые стали причиной для подачи обращения;
  3. Дата визита в ведомство или дата направления обращения;
  4. Причина для подачи жалобы;
  5. Требования заявителя.

К форме могут быть приложены фото и видеоматериалы.

Через прокуратуру

Жалоба, направляемая в Прокуратуру РФ, — это эффективная мера для борьбы с допущенными налоговой инспекцией нарушениями. Этот документ подразумевает ряд особенностей:

  1. Жалоба подается на конкретное должностное лицо;
  2. Допущены грубые нарушения;
  3. Вся информация в документе должна быть сформулирована максимально четко и коротко.

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаОбращение в налоговый орган подается по простой схеме:

  1. Человек собирает доказательственную базу о допущенном нарушении;
  2. Составляет заявление;
  3. Подает заявление любым удобным для него способом.

Обратиться в ФНС с жалобой можно несколькими способами:

  1. По почте;
  2. Через официальный сайт налоговой;
  3. Лично;
  4. Устно по специально выделенному номеру телефона.

Рассмотрение заявления

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаПосле поступления в орган жалоба регистрируется и в зависимости от своего содержания направляется на рассмотрение руководителю инспекции или структурного подразделения.

Зарегистрированная жалоба должна быть рассмотрена в течение 30 дней с момента внесения записи о ней в журнал входящих документов.

Образец жалобы

Название налогового органа и адрес

Наименование юр.лица, Ф. И. О. ИП ОГРН, ИНН/КПП

  • Юридический и почтовый адреса.
  • Контактные данные
  • Жалоба на действия/бездействие должностных лиц конкретного налогового органа либо название и реквизиты обжалуемого акта и наименование налогового органа, его принявшего

Суть жалобы: опишите обстоятельства, способствовавшие, нарушению его прав и законных интересов со стороны должностных лиц налогового органа. В случае обжалования конкретного акта налогового органа, излагаются доводы заявителя в свою защиту со ссылкой на нормы законодательства, документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства.

В связи с изложенным, прошу: просьба заявителя разобраться в сложившейся ситуации в случае обжалования действий (бездействия) должностных лиц налогового органа и признать действия или бездействие должностных лиц незаконным либо отменить обжалуемый акт налогового органа.

Приложения:

  1. Документы (заверенные копии), подтверждающие обоснованность доводов, изложенных в жалобе;
  2. Документы, подтверждающие полномочия представителя в случае подписания жалобы представителем по доверенности.

Должность, Ф. И. О., подпись, дата

Как пожаловаться в налоговую на работодателя

Рассмотрим более подробно.

Основания

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаПодача жалобы в налоговую инспекцию на работодателя производится в нескольких случаях:

  1. Выплата «черной» заработной платы;
  2. Двойная бухгалтерия;
  3. Отсутствие официального трудоустройства;
  4. Неуплата налога на полученные доходы;
  5. Отказ в предоставлении налогового вычета;
  6. Махинации с финансами;
  7. Предоставление недостоверных сведений в отчетах.

Пошаговая инструкция

Прежде всего, человек должен собрать достаточно доказательств нарушения работодателем норм налогового законодательства. Лучше всего попытаться найти единомышленников, которые смогут дать свидетельские показания.

Обращаться с жалобой в ФНС нужно только после выполнения предыдущего этапа.

Составление жалобы

Никакой унифицированной формы жалобы на работодателя в налоговую инспекцию не существует. Поэтому человек должен составить этот документ самостоятельно, учитывая несколько требований:

  1. В заявлении прописывается наименование органа, в котором зарегистрирован работодатель;
  2. Данные работодателя в заявлении обязательны;
  3. В обращении должны быть прописаны контактные данные заявителя;
  4. Суть претензии должна быть изложена максимально полно и четко.

При выплате «черной» заработной платы

Самым распространенным поводом для обращения с жалобой на работодателя является выплата им «черной» заработной платы, что является нарушением трудового законодательства.

Жалоба в этом случае подается в стандартном порядке, но для нее важно наличие подтверждения. Лучше всего предоставить сотруднику документы, подтверждающие факт получения неофициального дохода, внутреннюю документацию бухгалтерии, договор с организацией, где прописывается размер оплаты труда.

Последствия

  1. Налоговая должна предоставить ответ по полученной жалобе в течение 30 дней с момента ее регистрации.

  2. Основной метод реакции на полученную жалобу — внеплановая проверка, в ходе которой устанавливается реальное положение дел в организации.

  3. По результатам проверки руководитель может быть привлечен к ответственности в рамках административного и уголовного законодательства.

Прочие обращения в ФНС

Рассмотрим нюансы.

Регулирование

Человек получил возможность подать жалобу на налоговый орган после вступления в силу ФЗ № 130, которым была установлена форма документа для обжалования принятого ранее решения.

Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон от 01.05.2016 № 130-ФЗ “О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации”

Формирование жалобы онлайн

Чтобы создать онлайн-жалобу, пользователь должен перейти в свой личный кабинет на сайте налоговой инспекции и перейти во вкладку «Обратная связь». Для подачи обращения требуется заполнить следующую информацию:

  1. Наименование госоргана, в который подается заявление;
  2. Данные о заявителе (при наличии регистрации на сервисе, сведения заполняются автоматически);
  3. Способ получения ответа;
  4. Вид обжалуемого акта;
  5. Реквизиты документа;
  6. Суть претензии.

Подача жалобы в ФНС онлайн

В нормативных актах не оговорено никаких правил для подачи электронной жалобы в ФНС. Можно выделить несколько особенностей такого обращения:

  1. Все поля, отмеченные звездочкой, являются обязательными к заполнению;
  2. Если в системе есть недостоверная информация о налогоплательщике, требуется обратиться с заявлением об устранении допущенных неточностей;
  3. Если причиной для обращения стало обжалование акта — перечисление реквизитов этого документа является обязательным;
  4. Ответ направляется заявителю по почте или прикрепляется в личном кабинете. Человек выбирает оптимальный для себя вариант информирования о принятом решении самостоятельно;
  5. Готовый документ подписывается электронной подписью.

Образец документа

  • Руководителю УФНС России по Московской области
  • от Семенович Анны Сергеевны
  • паспорт серии 46 00 № 000000 выдан ОВД Московской области

дата выдачи «24» апреля 2002 г.
Адрес: 141730 Московская область, г. Люберцы, ул. Ленина, 1111/2/222

  1. контактный телефон: 8 (900) 000-00-00
  2. ЖАЛОБА
  3. на бездействие налогового органа
  4. Московская область                                                           24 мая 2013 г.

07 декабря 2012 года в Налоговую Инспекцию ФНС России № 1000 по Московской области мною были отправлены по почте с уведомлением: налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2011 г. и документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета на покупку квартиры.

  • Заявление на возврат было написано и подано в налоговую инспекцию № 1000 07 марта 2013 года, в нем были указаны реквизиты сберкнижки и предоставлены все необходимые документы.
  • На момент написания жалобы, причитающаяся к возврату из бюджета сумма на указанный счет в банке не поступила.
  • В соответствии со статьей 88 Налогового кодекса РФ камеральная проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, которые должны прилагаться к налоговой декларации.
  • В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
  • Все сроки установленные Налоговым кодексом РФ на проведение камеральной проверки и на перечисление денежных средств истекли.

Таким образом, излишне уплаченная сумма НДФЛ должна быть возвращена налоговым органом не позднее 07.04.2013 г.

В связи с этим прошу обязать Налоговую Инспекцию ФНС России № 1000 по Московской области:

  • вернуть излишне уплаченный налог за 2011 год в сумме 100 000,00 (Сто тысяч) руб.;
  • уплатить пени за каждый календарный день нарушения срока возврата налога (в соответствии с п. 10 ст. 78 Налогового кодекса РФ).

В противном случае буду вынуждена обратиться в судебные органы для защиты своих интересов.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о жалобе в налоговую

Жалоба в налоговую инспекцию — образец написания, куда подать заявление на действия органа ФНС?

Многие граждане на сегодняшний день могут пожаловаться на слишком высокие налоги и излишне жесткие действия налоговой полиции.

При этом и рядовые граждане, и индивидуальные предприниматели, и владельцы торговых компаний могут быть недовольны отношением к ним со стороны налоговых органов или их сотрудников.

Читайте также:  Прописка новорожденного ребенка в 2021 году: документы, порядок

Конечно, нельзя осуждать действия налоговых органов, если они правомерны и совершались в рамках какой-то разумности.

А вот, как пожаловаться на сотрудников полиции, прочитайте здесь.

А вот, как пожаловаться на сотрудников полиции, прочитайте здесь.

Но что если налоговые органы и их сотрудники стали откровенно заниматься произволом по отношению к вам и стало просто необходимо написать жалобу в налоговую инспекцию на такие действия? О том, как это правильно сделать, какие ошибки не совершить и разобраться в этом, будет рассказано нами в этой статье.

Как написать жалобу в налоговую инспекцию – образец

Жалоба в налоговую инспекцию – это, прежде всего официальный документ, который должен быть оформлен в письменном виде. Рассмотрение жалобы налоговым органом должно производиться в обязательном порядке.

Порядок и особенности подачи жалобы в налоговую инспекцию устанавливаются статьей 139 Налогового Кодекса РФ. В целом, оформление жалобы может быть и несколько произвольным, но некоторые вещи должны обязательно быть указаны в жалобе.

Жалоба в налоговую пишется с указанием следующих данных:

  1. Сведения о налоговом органе, в который вы обращаетесь. Сюда относятся: полное наименование (налоговая инспекция города N Российской Федерации), адрес налогового органа (желательно подробно, полное наименование улицы, района города и т.д.). Если вы собираетесь написать жалобу не просто в государственный орган, а на имя какого-либо должностного лица, то коротко укажите его персональные данные (ФИО должностного лица, чин).
  2. Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаПерсональные данные лица, которое подает жалобу. Сюда относятся: ФИО, адрес места проживания (наименование улицы, номер квартиры, если частный дом, то просто адрес.), номера домашнего и сотового телефона. Все это необходимо указать, в первую очередь, чтобы с вами могли потом связаться, если у налогового органа, в который вы подали жалобу, или должностного лица, на имя которого была подана жалоба, могут возникнуть какие-либо вопросы, связанные с жалобой и необходимо будет связаться с вами. Поэтому не пренебрегайте этим требованием, старайтесь подробно указать свои контактные данные.
  3. Идентификационный номер налогоплательщика (если лицо подающее жалобу, не является индивидуальным предпринимателем, то в этом случае можно не указывать свой ИНН, ограничившись лишь указанием своих персональных данных указанных в пункте 2).
  4. Если вы владелец какого-либо юридического лица, то вам необходимо указать данные вашей организации (реквизиты компании, адрес, деятельность компании), а также какие-то сведения о вас как о владельце компании (ФИО, должность в компании, ИНН и т.д.)
  5. Изложить текст самой жалобы, а также подробно описать, в чем на ваш взгляд есть какая-либо несправедливость действий налоговых органов по отношению к вам. Основания, на которых вы предъявляете претензии к налоговому органу. Сюда можно отнести ссылки на статьи из НК РФ и других нормативно-правовых актов РФ в сфере налогового законодательства. Текст жалобы нужно составить можно и коротко, но с объяснениями, в чем действия налоговых органов нелегальны и указанием свидетельств незаконных действий со стороны налоговых органов или их сотрудников.
  6. Особенно важно приложить копии документов подтверждающих законную основательность ваших претензий (в том числе и копии документов подтверждающих факты нарушения законодательства со стороны налоговых органов, сканы или фото таких документов). Такие документы могут быть серьезным доказательством нарушения ваших прав налогоплательщика.
  7. Обязательно нужно указать позицию налогового органа, на которого вы подаете жалобу на возникшее недопонимание между вами, т.е. какого мнения придерживается налоговый орган на эту ситуацию.
  8. Указать какого решения требуете вы сами. Сюда можно отнести: отмену какого-либо решения налогового органа или изменения этого решения.
  9. Подпись лица, которое подало жалобу (ваша подпись, если это вы подали жалобу).

Другой вопрос – куда писать жалобу на налоговую инспекцию.

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 года

Пример обжалования действия налогового органа в вышестоящую инстанцию

С учетом вышеперечисленных пунктов составляется жалоба в налоговую инспекцию. Образец представлен ниже.

Руководителю

ИФНС № 25 по городу Саратов

Соболеву Д.И.

от ИП Пашкова Н.А.

адрес: ул. Лейтенантская, квартира № 11.

+770754236514(моб. тел.)

32-45-967(дом. тел.)

Жалоба на неправомерное решение принятое налоговым органом по отношению ко мне

Решением, принятым от 28.12.2017. ИФНС № 25 города Саратов, располагающимся по адресу: ул. Приволжской 11. были заморожены мои счета в банках « Росбанк» и «Газстройбанк».

Данное решение было принято на основании норм ст.125 и ст.122 НК РФ, согласно которым счета индивидуальных предпринимателей в государственных и частных банках замораживаются, если владельцы этих счетов не соблюдали налоговую отчетность перед государственными органами, которые осуществляют контроль над соблюдением налогового законодательства.

Данное решение я считаю неправомерным и неуместным, по той причине, что я не имел возможности выполнять свои обязанности налогоплательщика.

Моя предпринимательская деятельность была приостановлена в связи с тем, что здание которое было арендовано мной под шиномонтажный цех было загорожено, специально для того чтобы я не имел возможно попасть в помещение.

Это было осуществлено моим арендодателем, который посчитал, что я задолжал ему за два месяца, хотя я добросовестно оплатил его услуги аренды и переслал ему на банковский счет 20000 долларов США.

Так как я считаю, что не смог выполнять свои обязанности налогоплательщика по причине незаконных действий ко мне, со стороны моего арендодателя Федорова А.Б. , то я прошу отменить решение ИФНС № 25 города Саратов на основании ст.59 НК РФ.

Согласно ему лицо, не имевшее возможности выполнять свои обязательства налогоплательщика, в связи с объективными обстоятельствами не может быть субъектом санкций со стороны налоговых органов.

В доказательство своей правоты прилагаю к данной жалобе копии квитанций о пересылке денежных средств на счет арендодателя и копии договоров с банком о предоставлении им банковских услуг.

Приложение № 1:

  • копия документов квитанций о пересылке денежных средств;
  • копия договоров с банком о предоставлении им банковских услуг.

Разрешено подать жалобу в налоговую инспекцию через интернет или при личном присутствии в соответствующих органах.

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 года

Куда подать жалобу на налоговую инспекцию?

Бывает и так, что гражданину необходимо подать жалобу уже на саму налоговую инспекцию по особым причинам. К примеру, это могут быть какие-либо неправомерные действия налоговой инспекции по отношению к лицу, которое обращалось в налоговую инспекцию. Допускается жалоба на бездействие налогового органа, халатное отношение и на другие незаконные действия.

Жалоба на налоговую службу обычно направляется в следующие инстанции:

  1. Вышестоящий государственный орган или должностное лицо.
  2. Государственный суд, если действия или бездействия налоговой инспекции затрагивают финансовые интересы вашего юридического лица.
  3. Прокуратура, если вы подаете жалобу как физическое лицо.

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаУзнайте, как проводится регистрации ребенка по месту жительства

Где взять справку о регистрации по месту жительства читайте тут

Жалоба на коллекторов в ФССП: https://rassvet-info.ru/family/pravo/zhaloba-na-kollektorov.html

Сроки подачи, рассмотрения, обжалования

После того как лицо подаст жалобу, все санкции по акту проверки будут приостановлены до момента вынесения решения.

Начиная с 2009 года индивидуальным предпринимателям, несогласным с результатами актов проверок, дается 10 дней на обжалование решений.

Если в течение этого срока от лица, подавшего жалобу, не поступит письменных возражений, то акт вступит в юридическую силу.

Апелляционная жалоба на решение налогового органа подается в течение 10 дней, с момента получения акта о вынесении решения для ознакомления и подписания. Это подтверждается согласно статье 139 Налогового Кодекса России. Ст. 140 НК РФ устанавливает, что проверка по жалобе может осуществляться в течение месяца с момента получения документа.

Жалоба на бездействие должностных лиц налогового органа может быть обжалована в вышестоящий орган в течение трех месяцев после того, как гражданин узнал о нарушении своих законных прав. В случае нарушения, установленного законом срока, заявитель имеет право обратиться с просьбой о его продлении.

Как действовать, если нет ответа из ФНС?

Если из ФНС не пришел ответ на вашу жалобу в довольно долгое время, то тогда вы вполне имеете право подать жалобу на бездействие или халатное отношение ФНС. Это право устанавливается главой 19 НК РФ.

Видео “Жалобы на налоговые органы”

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 года

Вам также может понравиться

Долго не приходят деньги по имущественному вычету

Я подал в налоговую заявление на вычет. Прошел уже месяц, а они не отвечают. Заявление подавал через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.

Подскажите, как еще можно повлиять на них?

Андрей

ИФНС проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня подачи — это называется камеральная проверка. Если нарушений нет и все в порядке, проверка завершается автоматически. В моем случае она завершилась ровно через три месяца. Об этом у меня появилась запись в личном кабинете.

https://www.youtube.com/watch?v=MAEI4LOkPlg

Когда камеральная проверка заканчивается, можно подавать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Заявление можно подавать и раньше — вместе с декларацией. Тогда все проходит быстрее: месяц отсчитывают со дня завершения камеральной проверки.

Всего по закону от даты подачи до даты возврата должно пройти не больше 40 дней с хвостиком. Но я так не сделала, поскольку образца заявления при подаче декларации не нашла. Поэтому я подала заявление только после того, как закончилась проверка и в моем кабинете появилась информация, что я могу распорядиться переплатой.

Заявление в этом случае уже формируется автоматически, и нужно только указать личные данные и счет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц.

Подпишитесь!

Взыскать компенсацию — можно попробовать это сделать, поскольку вы не получили вовремя свой излишне уплаченный налог.

Сумма неустойки тут небольшая: за каждый день просрочки в размере действовавшей в эти дни ключевой годовой ставки Банка России. Например, я получила бы в качестве компенсации 1088,94 Р. Для расчетов есть специальный калькулятор.

Компенсацию лучше посчитать самостоятельно и указать в заявлении. Если этого не сделать, шансов получить ее нет. Налоговая не обязана сама считать. Я не стала прикладывать расчет и компенсацию не получила.

Читайте также:  Жалоба на магазин Связной

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаТак выглядит образец жалобы. Ее можно приложить к обращению в качестве файла или скопировать в формуЖалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаПуть, чтобы подать жалобу, такой: «Главная» → «Жизненные ситуации» → «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц»Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 годаВ заявлении понадобятся реквизиты документа, который вы обжалуете, а также номер инспекции

Сходить лично в налоговую. В налоговой есть консультанты, а еще часто дежурят инспекторы. К ним можно обратиться и рассказать о проблеме. Они сразу же проверяют вас по базе данных и советуют, как поступить дальше.

В нашей налоговой консультанты записывают на отдельный лист тех, кто обращается лично, и затем в течение двух недель помогают им решить проблему. Если не помогут или если консультантов в вашей налоговой нет, можно сходить на прием к начальнику. Но я до него не дошла.

Этот способ неудобен тем, что приезжать нужно в часы работы налоговой и лучше всего днем, когда меньше людей. Вечером придется долго стоять в очереди.

Жалобу я подала 10 июля. В инспекцию ездила 18 июля. Не знаю, что именно помогло, но деньги мне пришли 1 августа.

Если подали заявление на возврат излишне уплаченного налога, по закону деньги должны прийти в течение 30 дней.

Лучше всего подавать заявление вместе с декларацией. Для этого нужно отдельно скачать бланк заявления и приложить его к остальным документам.

Если деньги не пришли вовремя, можно написать жалобу.

Лучше всего, как мне показалось, работают личные визиты. Инспектор или консультант может сразу посмотреть документы по базе и все решить.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Жалоба в налоговую инспекцию. Образец и бланк 2021 года

Жалоба в налоговую инспекцию может быть подана по широкому спектру спорных правоотношений, так или иначе касающихся полномочий и деятельности ИФНС.

Файлы в .DOC:Бланк жалобы в налоговую инспекциюОбразец жалобы в налоговую инспекцию

Причины для жалобы

Физические и юридические лица неразрывно связаны с государствами узами налогового бремени. Это означает, что вся материальная составляющая правоотношений в той или иной мере подконтрольна налоговым службам.

Соответственно и спектр жалоб, направляемых в ИФНС, имеет такую же масштабность, как и материальные составляющие повседневной жизни и может касаться:

  1. вопросов налогообложения;
  2. вопросов регистрации юридических лиц как субъектов налогообложения;
  3. вопросов, связанных с наложением налоговых штрафов;
  4. вопросов, связанных с осуществлением налоговыми инспекциями своих контролирующих функций, например, плановых или внеплановых проверок;
  5. вопросов, связанных с задержкой налоговых вычетов;
  6. вопросов, связанных с неправомерными действиями работодателей, например, с выдачей «черной зарплаты» и т.д.

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 года

Составление жалобы

Структура обращений в ИФНС не регламентируется законом. Это означает, что не существует жестких требований по оформлению жалоб. С прикладной точки зрения, жалоба в ИФНС должна четко отвечать на несколько вопросов – «Кто, на кого и почему жалуется». Ответ на вопрос «почему» может значительно варьироваться в зависимости от предмета жалобы.

Например, если предприниматель обжалует результаты налоговой проверки, то «почему» должно содержать в себе длинный список обоснований со ссылками на действующее законодательство.

Если же жалоба подается, например, работником строительной компании, директор которой, с целью избавиться от начисления страховых выплат выдает работникам зарплату в конверте, то «почему» вообще не будет нуждаться в обосновании. Работнику достаточно будет указать на имеющий место факт, а инспекторы ИФНС будут обязаны проверить этот факт, и если он подтвердится, принять соответствующие меры.

В целом структура жалобы в ИФНС является стандартной для всех видов обращений, и включает в себя несколько обязательных структурных элементов:

  1. «шапку», то есть сведения о том, кому и от кого подается жалоба. Совсем необязательно указывать в жалобе ФИО руководителя налоговой инспекции. Все равно не руководитель будет ее рассматривать. После регистрации руководитель (или канцелярия) направят жалобу на рассмотрение конкретному специалисту, занимающемуся вопросами, о которых идет речь в жалобе;
  2. описательную часть, дающую общее представление о причинах обращения с жалобой: имела место проверка, инспектор ИФНС допустил нарушения при составлении протокола, неправильно начислен налог на недвижимость и т.д.;
  3. мотивировочную часть, в которой заявитель излагает свое мнение о том, каково должно быть правильное положение дел. При необходимости мнение заявителя может быть подтверждено ссылками на нормативные акты;
  4. список приложений. Это не обязательный компонент жалобы, но если заявитель обжалует некие материальные ошибки ИФНС, то ему потребуется приложить документы, подтверждающие обоснованность его требований;
  5. дату и подпись заявителя.

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2021 года

В какую налоговую отправить

ФНС РФ – это разветвленная организация, имеющая свои подразделения в каждом населенном пункте. При этом работает ФНС на принципах единоначалия. Поэтому, куда бы вы ни направили свою жалобу, она все равно окажется на рассмотрении в территориальной налоговой инспекции.

Допустимо продублировать жалобу в вышестоящий налоговый орган, но больших надежд на благоприятное рассмотрение питать не стоит. Возможно, вышестоящий налоговый орган поставит жалобу на контроль, но это только в случае, если доводы жалобы буквально вопиют к небесам.

Подлежат направлению в вышестоящий налоговый орган заявления, содержащие обжалование действий руководителя территориального налогового органа.

Способы направления

Вариант, которым заявитель направляет свою жалобу в налоговую инспекцию, всецело определяется причинами, по которым жалоба была написана.

Так, если в основе обращения лежит процессуальное обжалование решения налоговой инспекции о наложении любого вида взыскания, то наиболее предпочтительным способом будет личное вручение жалобы под подпись. Это обусловлено тем, что личное вручение невозможно «потерять», а значит, заявителю никто не сможет заявить впоследствии, что он пропустил срок на обжалование.

Стандартные жалобы, не подразумевающие соблюдение процессуальных сроков, могут быть поданы как лично, так и посредством заказного почтового отправления.

Вполне приемлема и отправка жалобы непосредственно на сайте ФНС. Для этого потребуется пройти несложную процедуру регистрации.

Рассмотрение жалобы

Федеральный закон «О порядке рассмотрения обращений граждан» предусматривает для всех государственных органов 30-дневный срок для рассмотрения жалоб.

Нарушение этого срока – это тоже основание для жалобы.

Жалоба (апелляционная жалоба) в налоговую на ИФНС с 2021 года: образец формы (скачать бланк)

Как обжаловать решение налоговой инспекции или действия/бездействие её сотрудников в вышестоящий налоговый орган? Для этого нужно написать жалобу (апелляционную жалобу) на ИФНС. И с 2021 года Налоговая служба России утвердила образец жалобы (апелляционной жалобы) на ИФНС. Рассказываем об этом бланке, форму которого можно бесплатно скачать.

Порядок обжалования актов налоговых органов (решение по проверке, налоговое уведомление, требование об уплате и др.), а также действий или бездействия их должностных лиц регулирует отдельная глава 19 Налогового кодекса РФ.

Её пункт 1 ст. 139.2 гласит, что форматы и порядок представления жалобы в электронной форме утверждает ФНС России. Документ можно направлять по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Хотя возможна подача и в письменной форме.

Когда жалобу направляют по ТКС, ее нужно подписать усиленной электронной подписью.

ИМЕЙТЕ В ВИДУ

НК РФ не обязывает использовать форму жалобы, утвержденную ФНС России. Но для избежания лишних споров с налоговиками (в т. ч. по досудебному порядку обжалования решений) советует использовать утвержденный с 2021 года бланк жалобы в ИФНС.

Образец жалобы с 2021 года

Приказ ФНС России от 20 декабря 2019 года № ММВ-7-9/645 утвердил:

  • форму жалобы (апелляционной жалобы);
  • порядок ее заполнения;
  • электронный формат;
  • правила подачи жалобы (апелляционной жалобы);
  • порядок направления решений (извещения) по ним в электронной форме.

Эта форма жалобы на ИФНС действует с 30 апреля 2021 года.

Главные реквизиты жалобы

В документе нужно указать, в частности:

  • наименование вышестоящего налогового органа (обычно это УФНС по региону);
  • сведения о лице, чьи права нарушены;
  • предмет обжалования;
  • основания, по которым лицо считает, что его права нарушены (доводы);
  • требования подателя жалобы.

Жалобу не примут, если:

  • подана не в ту инспекцию;
  • формат не соответствует утвержденному ФНС;
  • есть проблемы с усиленной квалифицированной электронной подписью;
  • не приложено сообщение о представительстве (если подал представитель).

Бланк 2021

С нашего сайта  бесплатно скачать образец жалобы (апелляционной жалобы) на ИФНС с 2021 года  можно по прямой ссылке здесь:

СКАЧАТЬ ФОРМУ ЖАЛОБЫ НА НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ С 2021 ГОДА

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя: образец 2021 года, как пожаловаться анонимно

Унифицированной формы подачи жалобы на работодателя не существует, следует лишь обратить внимание на ключевую информацию, без которой ваше заявление может остаться не рассмотренным. К ней относится:

  • Наименование налоговой инспекции, куда подается заявление, с указанием ФИО лица, являющегося руководителем данной службы;
  • ФИО, данные о фактическом месте проживания лица, подающего заявление;
  • В самом заявлении необходимо указать данные руководителя, ущемляющего ваше трудовое право, пояснив при этом причины — «черная зарплата в конверте», случаи невыплаты заработной платы, нарушения трудового права работника, желательно с указанием времени и даты нарушений.

В конце заявления укажите дату подачи жалобы и поставьте роспись. По мере необходимости укажите меры, которые следует принять в отношении нечестного работодателя.

Наиболее часто встречающимся нарушением трудового законодательства считается оплата труда в конверте. В фирмах, которые выплачивают «черную» зарплату с работниками не заключаются коллективные и трудовые договора, в большинстве случаев они даже официально не трудоустроены.

Это грозит работнику отсутствием декретного и очередного отпуска, по усмотрению руководителя. О нормальной пенсии речь также не идет, отчислений в пенсионный фонд никаких не происходит.

  • Укажите налоговый орган, в котором числится ваш работодатель как плательщик;
  • ИНН, ОГРН, юридический адрес фирмы;
  • Ваши ФИО и контактная информация, дата подачи заявления и роспись.

Перед подачей заявления соберите все факты, имеющие отношение к жалобе, все документы, подтверждающие вину работодателя, свидетельские показания и все то, что поможет вам собрать основательную доказательную базу. Заявление можно принести лично, важно при этом сделать соответствующую пометку в канцелярии при приеме.

Читайте также:  Признание гражданина ограниченно дееспособным и недееспособным: основания, образец заявления и судебная практика

Также заявление можно отправить почтой, подать через интернет на официальном сайте.

Далее ожидаем рассмотрения и ответа налоговой, и при положительном результате — принятия мер в отношении недобросовестного работодателя, будь то административные выплаты, уголовная ответственность, это решит суд. Налоговая инспекция организовывает внеплановую проверку для проверки фактов, и приведут все в соответствие с требованиями ТК РФ.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя за невыплату заработной платы

Невыплата заработной платы (частичная или полная) – серьезнейшее правонарушение, которое в соответствии со статьей 199 УК РФ приводит к административным штрафам, лишением права виновного лица занимать должности и заниматься определенной деятельностью на установленный срок, кроме того лишением свободы сроком до пяти лет.

В ситуации, если зарплата не выплачивается в полном объеме в срок более двух месяцев, либо частично в срок свыше трех месяцев, вы вправе обратиться в ФНС с целью получение с нарушителя выплат, и привлечения его к ответственности. Напишите заявление в свободной форме и укажите факты нарушения установленных законодательством норм, с просьбой провести проверку данной фирмы на предмет выявления нарушений и устранения их.

Согласно закону, в течении одного месяца вам в письменном виде предоставят ответ на жалобу.

В случаях, когда требуется подать жалобу, но терять работу или получить негативное принятие членами коллектива не хочется, уместно воспользоваться правом анонимной подачи. Правильней всего это сделать при помощи онлайн сервиса налоговой инспекции, указав все свои реквизиты, и поставить галочку на пункте анонимно.

Есть так же и другой способ, отправить жалобу в ФНС или прокуратуру в виде заказного письма по почте, при этом в тексте заявления напишите просьбу о неразглашении информации заявителя.

Для того, чтобы подать жалобу через интернет вам необходимо перейти на официальный сайт ФНС, перейти по вкладке для обращений граждан. Так же помимо самого заявления необходимо прикрепить все необходимые документы, предварительно создав их в электронном виде.

Как вы уже поняли, процесс написания и подачи жалобы довольно прост, поэтому отстаивайте свои законные права, каждый добросовестный работник имеет право получать достойную и «белую» зарплату, социальные выплаты, оплату декретного отпуска и хорошую пенсию.

Похожее

Отпуск – время, которое сотрудник проводит с превеликим удовольствием по своему усмотрению. Он предоставляется ежегодно.…

Вопросам охраны труда следует уделить не меньше внимания, чем организации высокоэффективного трудового процесса. Каждый работник…

При наличии инвалидности работник обладает определенными льготами. Законодательство защищает людей с таким статусом. Хотя учитывать…

  • Прописная истина, гласящая, что во всех жизненных ситуациях необходимо уметь договариваться, не всегда срабатывает в…
  • Пенсионный фонд, являясь органом оказания государственных услуг в области социального обеспечения, осуществляет контроль: за полнотой…
  • Взаимоотношения работодателя и работников далеко не всегда складываются гладко. И если руководитель может воздействовать на…

Инструкция: подаем жалобу в налоговую инспекцию

Гражданин вправе обратиться в инспекцию, если считает, что нарушается законодательство по налогам. Не обязательно, чтобы нарушение посягало на его собственные права. Гражданин подает жалобу на действия налоговой инспекции в вышестоящий налоговый орган, если:

  • считает, что ему несправедливо насчитали налоги, вменили уплату штрафов или пени;
  • не согласен с результатами проведенной проверки;
  • хочет сообщить о допущенных нарушениях со стороны сотрудников ФНС;
  • считает, что инспекция неправомерно бездействует и не реагирует должным образом на выявленное нарушение законодательства.

Подается жалоба в налоговую инспекцию по неуплате налогов, когда гражданин заподозрил другое лицо в пренебрежении в отношении уплаты налогов. Например, такое обращение вправе подать сотрудник, с которым работодатель работает по принципу серой зарплаты, то есть фиксирует в трудовом договоре не полный объем реально выплачиваемых средств.

Это занижение ведет к тому, что работодатель платит меньше отчислений с сотрудника и тем самым уклоняется от обязательной фискальной нагрузки.

Нередко в ФНС с аналогичным заявлением обращаются соседи квартиросъемщиков, подозревая, что между квартирантами и хозяином квартиры нет официального договора и тот не платит налог с получаемого дохода.

Как подать жалобу

Существуют несколько способов, как написать жалобу в налоговую инспекцию:

  • лично, передав документ в канцелярию подразделения ФНС;
  • по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;
  • с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте ФНС.

Если гражданин жалуется на нарушения со стороны других лиц, юридических или фактических, обращение подается в районную инспекцию, которая и займется рассмотрением. Если обжалуются действия или бездействия подразделения ФНС, обращение рассмотрит вышестоящий орган.

Но направлять документ необходимо в тот орган ФНС, действия которого обжалуются. После получения обращения, подразделение обязано в течение трех дней направить его в вышестоящее подразделение.

Как правильно составить

Необходимо учитывать цель обращения: что послужило поводом и о каком нарушении прав гражданин желает сообщить. Как написать жалобу в налоговую на бездействие сотрудников налоговой: в свободной форме. Обращение подписывается и датируется заявителем. Обязательно включите в текст:

  • фамилию, имя и отчество заявителя;
  • предмет обжалования: документ, изданный инспекцией, конкретное действие сотрудника ФНС либо факт отказа в требуемых действиях со стороны сотрудника;
  • указание на конкретный орган фискальной системы, действия, бездействия сотрудника которого обжалуются, или наименование подразделения ФНС, издавшего обжалуемый документ;
  • основания обжалования: какие права заявителя и нормы законодательства нарушены сотрудником или документом инспекции;
  • требования — результат, которого хочет достичь заявитель в результате подачи жалобы.

Аналогична инструкция, как написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя: такое обращение подписывает заявитель, в шапке документа он указывает личные данные. В тексте необходимо указать:

  • наименование организации или ИП, который, будучи работодателем заявителя, нарушает фискальное законодательство;
  • в чем выразилось нарушение;
  • какие нормы законодательства нарушены;
  • требования — какие меры предпринять.

Сроки рассмотрения и принятия решения

  1. Срок рассмотрения заявления зависит от основания его подачи.
  2. Рассматривается в течение 15 дней.
  3. Иногда продлевается еще на 15 дней, если необходима дополнительная информация.

В течение трех рабочих дней с момента вынесения решения по обращению оно доводится до заявителя. Этот порядок предусмотрен ч. 6 ст. 140 НК РФ.

Рассматривается в течение месяца.

Этот срок иногда продлевается еще на месяц, как это установлено ст. 12 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ.

Когда откажут в рассмотрении

Не станут рассматривать заявление, если:

  • документ не подписан и неясна личность заявителя. Такой возможности, как подать анонимную жалобу в налоговую, у граждан нет;
  • пропущен срок обращения. Установленный годичный срок обжалования решения ФНС восстанавливается ходатайством заявителя при условии, что у пропуска была уважительная причина;
  • из текста документа неясно, какие действия или решения инспекции или третьего лица обжалуются;
  • заявитель не указал, в чем состоит нарушение: какие его права и интересы были нарушены;
  • если подается обращение на действия инспекции, а в ходе его рассмотрения сотрудники ФНС сами устранили нарушения, рассмотрение прекращается, решение не выносится;
  • заявитель сам отозвал заявление;
  • ранее гражданин уже подавал такое же обращение по тем же основаниям.

Что делать, если решение не устраивает

Есть несколько способов обжаловать решение, вынесенное по обращению:

  • ведомственная апелляция. Внутри системы ФНС принята система обжалования принятых решений в порядке оспаривания. В соответствии с ч. 9 ст. 101 НК РФ, решение по обращению вступает в силу через месяц после того, как оно было вручено заявителю. В течение этого срока необходимо подать апелляцию;
  • заявление в прокуратуру с просьбой проверить законность действий инспекции. Прокуратура является государственным органом, в полномочия которого входит проверка соблюдения любых законов, в том числе фискального законодательства, в том числе самими сотрудниками ФНС;
  • обращение в суд. Если оспариваемое решение напрямую затрагивает права гражданина, например если ему насчитали штрафы или пени, он вправе обжаловать его в судебном порядке.

Образец жалобы на ФНС

  • Руководителю УФНС России
  • от Иванова Ивана Ивановича
  • выдан ОВД Московской области

ул. Правды, д. 1, кв. 1

на бездействие работников ФНС

07 апреля 2021 года в Межрайонную инспекцию ФНС России № 18 по Санкт-Петербургу мною были отправлены по почте с уведомлением: декларация по налогу на доходы физических лиц за 2018 г., документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета на покупку квартиры, и заявление на возврат.

На момент написания жалобы причитающаяся к возврату из бюджета сумма на указанный счет в банке не поступила.

В соответствии со статьей 88 Налогового кодекса РФ, камерная проверка проводится в течение трех месяцев со дня предоставления налогоплательщиком декларации по налогам и документов, которые должны прилагаться к декларации по налогам.

В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ, сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Все сроки, установленные Налоговым кодексом РФ на проведение камеральной проверки и на перечисление денежных средств, истекли.

Таким образом, излишне уплаченная сумма НДФЛ должна быть возвращена налоговым органом не позднее 07.08.2019.

В связи с этим прошу обязать Межрайонную инспекцию ФНС России № 18 по Санкт-Петербургу:

  • уплатить пени за каждый календарный день нарушения срока возврата налога (в соответствии с п. 10 ст. 78 Налогового кодекса РФ).

В противном случае буду вынужден обратиться в судебные органы для защиты своих интересов.

Можно подать жалобу, оставшись при этом анонимным автором. Расскажем, как правильно оформляется анонимная жалоба, какие особенности характерны для таких документов.

Приведем примеры готовых бланков, которые вы сможете самостоятельно заполнить — и направить в любое ведомство или орган.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *