Налог с продажи квартиры, полученной по наследству в 2021 году

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству в 2021 году

Наследники, унаследовавшие квартиру, вправе распоряжаться ей по своему усмотрению. В том числе они могут продать ее, но не ранее, чем оформят право собственности в Росреестре.

Сама процедура продажи такого жилья стандартная, так как фактически не зависит от того, как имущество было приобретено в собственность. Если с момента получения квартиры во владение прошло менее 3 лет, то придется заплатить налог на полученный доход.

Сумму налога можно снизить, воспользовавшись одним из имущественных вычетов — уменьшение базы налогообложения на 1 млн. руб. или на сумму потраченных на приобретение затрат.

Квартира как наследственное имущество

По закону вступление в наследство может происходить раньше, чем владелец распорядиться унаследованным имуществом. Ст.

1152 ГК РФ указывает, что срок владения имуществом, принятого наследником, отсчитывается с момента открытия наследства. П. 2 ст.

1153 ГК РФ определяет, что наследник может фактически принять наследство, если еще до обращения к нотариусу он совершил одно из следующих действий:

  • вступил в управление квартирой;
  • оплатил расходы на ее содержание;
  • принял меры по сохранению имущества от притязаний других лиц.

На практике это означает, что принятие квартиры в наследство возможно сразу же после смерти наследодателя. Однако факт принятия должен быть подтвержден решением нотариуса в шестимесячный срок после открытия наследства.

Нотариус не ранее чем через полгода после ухода из жизни наследодателя выдает наследнику свидетельство о праве на наследство. В свою очередь на основании свидетельства наследник может зарегистрировать право собственности.

Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?

Гражданин, вступивший в наследство, получает право собственности на свое имущество. Оно предоставляет ему не только право владения и пользования, но и право распоряжения имуществом.

Владелец унаследованной квартиры может ее подарить, сдать под наем, в аренду, по договору безвозмездного пользования. Он может и продать квартиру после ее перехода по наследству.

Законодательство никак его в этом не ограничивает.

Несмотря на то, что принятие наследства может быть осуществлено раньше, чем наследник обратиться к нотариусу, распорядиться имуществом он не может до момента, пока его право собственности не будет зарегистрировано в Росреестре. А для этого придется получать свидетельство у нотариуса.

Можно обратиться в Росреестр сразу после получения свидетельства либо дождаться, пока на квартиру не найдется покупатель. В последнем случае допускается фактически одновременное проведение сразу двух сделок:

  1. Сначала продавец регистрирует свое право собственности.
  2. Сразу после этого стороны подписывают договор и регистрируют сделку.

Прежде чем продать унаследованную квартиру, следует получить выписку из ЕГРН с указанием права собственности продавца. После того, как право собственности зарегистрировано, можно сразу продать квартиру. Искать покупателя можно и раньше, но осуществить сделку до оформления права собственности не получится.

Как продать унаследованную квартиру: пошаговая инструкция

Сама процедура продажи унаследованной квартиры абсолютно стандартная. В таком случае не имеет значения, продается она за наличные, по ипотеке или с использованием государственной программы, например, материнского капитала.

Последовательность действий выглядит следующим образом:

  1. На квартиру находится покупатель, стороны заключают договор аванса или задатка.
  2. Стороны подготавливают сделку, в том числе собирают необходимые документы.
  3. Согласуется и составляется договор купли-продажи. В случае, когда предметом договора выступает наследственная квартира, необходимо указать, что основанием права собственности является выданное нотариусом свидетельство. Необходимо указать имя нотариуса, номер свидетельства и дату его выдачи.
  4. Затем покупатель и продавец подписывают договор и отправляются в отделение Росреестра или в МФЦ.
  5. В срок от 5 до 9 дней покупатель получает выписку из ЕГРН, подтверждающую его право собственности на жилье.

Если в сделке используются заемные или государственные средства, то проект договора должен быть согласован с источником оплаты — банком при ипотеке, ПФР при маткапитале и т. д.

Сроки продажи квартиры зависят от разновидности и сложности сделки — участия третьих лиц, несовершеннолетних, государственных органов или кредитных организаций и т. д.

Нужно ли платить налог?

Доход физических лиц, в том числе полученный от реализации недвижимого имущества, облагается НДФЛ в размере 13 % от полученной прибыли.

Это положение касается всех налоговых резидентов РФ. Для нерезидентов РФ налог еще больше — 30 % от полученного дохода. Никаких исключений для отдельных категорий плательщиков не предусмотрено — даже несовершеннолетние, малоимущие граждане и пенсионеры платят налог, если в результате продажи унаследованного имущества они получают прибыль.

Важно! Пенсионеры освобождаются от налога на имущество, но не от налога на доход от его продажи.

Однако российское законодательство предусматривает, что в отдельных случаях продавец жилья может быть освобожден от декларации дохода и самого налога. Кроме того, продавец может воспользоваться налоговым вычетом и полностью или частично «покрыть» сумму налога: он подает декларацию, но уплачивает налог лишь в случае, если размер вычета не покрывает сумму налога.

В каких случаях продавец освобождается от налога?

П. 17.1 ст. 217 НК РФ устанавливает, что от налога освобождаются граждане, которые получили доход в результате продажи квартиры или иного недвижимого имущества с учетом положений ст. 217.1 НК РФ. Эта статья определяет, что освобождение от уплаты налога допускается, если лица владеют недвижимостью дольше, чем установленный в кодексе минимальный срок владения.

Для большинства имущества срок владения, который освобождает от необходимости платить налог, составляет 3 года. Однако для объектов недвижимости установлены отдельные сроки. Он составляет 3 года, если объект недвижимости:

  • это единственное жилье налогоплательщика;
  • был приватизировано;
  • подарен родственником;
  • был унаследовано.

Для применения условия трехлетнего срока владения достаточно соблюдения хотя бы одного из вышеуказанных пунктов.

В остальных случаях срок, когда можно продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налога, составляет 5 лет.

Расчет сроков владения при наследовании имущества

При наследовании имущества срок владения отсчитывается не с момента, когда гражданин оформил право собственности на унаследованное имущество, а с даты открытия дела о наследстве. По законодательству ей считается день ухода из жизни (признания умершим) наследодателя.

Дата, когда наследник зарегистрировал право собственности, при расчете срока владения не применяется. Во-первых, фактически оформить его можно не раньше, чем пройдет полгода после смерти наследодателя.

Во-вторых, фактическое оформление может быть затянуто на любой срок, хоть на год или два. Можно даже оформить право собственности перед сделкой по продаже имущества.

Однако это не значит, что все это время наследник не владел унаследованной квартирой.

Второй важный момент — наследование имущества, которое находилось в совместной собственности наследника и наследодателя, бывших супругов. Согласно ст. 34 СК РФ и ст.

256 ГК РФ имущество, приобретенное в браке, считается совместным, даже если формально собственником является лишь один из супругов. Ст. 1150 ГК РФ утверждает, что супруг сохраняет право на наследование совместно нажитого в браке имущества.

Если муж или жена уходит из жизни, то второй супруг становится наследником минимум 50 % доли от совместного имущества.

При расчете срока владения к учету принимается не дата, когда наследник стал собственником второй доли и и не день смерти супруга, а дата, когда имущество перешло в собственность любого из супругов.

Например, муж приобрел жилье в 2012 году. Умер — в 2017, жена зарегистрировала право собственности годом позже. Супруги находились в браке с 2009 года, значит на 2020 год жена владеет недвижимостью более 3 лет. Платить налог в таком случае не нужно.

Применение налогового вычета

Налоговое законодательство РФ предполагает, что продавец квартиры как налогоплательщик может воспользоваться вычетом при расчете суммы налога. В этом случае налог с продажи квартиры, полученной по наследству, может быть значительно уменьшен.

Виды налоговых вычетов

Предоставление налоговых вычетов при продаже жилых объектов регулируется положениями 220 НК РФ. Налогоплательщик вправе воспользоваться следующими видами вычетов:

  • базовым в 1 000 000 руб. — если стоимость квартиры меньше, то налог не взимается, если больше — то налоговая база для расчета величины дохода уменьшается на эту сумму;
  • в сумме затрат на приобретение объекта недвижимости.

В случае покупки и продажи недвижимости обычно применяется второй вычет, так как часто стоимость купленной квартиры больше, чем 1 млн. руб. Однако с унаследованной квартирой ситуация другая — вряд ли можно потратить на оформление наследства сумму более миллиона.

Пример расчета

База налогообложения — разница между стоимостью продажи и налоговым вычетом. Размер налога составляет ставку налога (13 %) от налогооблагаемой базы. Например, наследник продал квартиру за сумму в 1 500 000 руб. Из данной суммы нужно вычесть стандартный вычет в миллион. Тогда размер налога составляет 500000 × 13 % = 65 тыс. руб.

Второй вариант с теми же водными данными, когда продавец применяет вычет в виде суммы расходов на оформление квартиры в наследство. Предположим, сумма расходов на оформление наследства составила 80 тыс. руб. Налоговая база составляет 1,42 млн., сумма налога — 184 тыс. 600 руб.

Расчет вычета при продаже доли в квартире

Зачастую наследники наследуют не весь объект недвижимого имущества, а лишь долю в нем. В таком случае порядок расчета налогового вычета при продаже остается прежним. Например, квартира находится в собственности двух лиц (наследников), у каждого по ½ доли. Сделка по продаже происходит раньше, чем прошло 3 года с момента открытия наследства.

Сумма продажи по договору составила 2,5 млн. руб., каждый из продавцов получил доход по 1,25 млн. Налоговая база составляет 250 тыс. руб. для обоих продавцов (1,25 млн. минус 1 млн. вычета). Размер налога при ставке 13 % — 32 500 руб. для каждого продавца.

Можно ли указать в договоре цену в 1 млн.?

До недавних пор простейшим способом ухода от налога являлось занижение стоимости квартиры в договоре. В тексте соглашения прописывалось, что цена продажи составляет 1 млн. руб. Разница с реальной стоимостью, определенной сторонами, передавалась покупателем продавцу наличными по расписке.

С ужесточением налогового законодательства такой способ ухода от налога фактически исчез. При определении базы налогообложения применяется кадастровая стоимость недвижимого имущества. Если договорная цена меньше, чем кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7, то для определения базы налога будет применена кадастровая стоимость.

Читайте также:  Жалоба на магазин Ашан: куда написать жалобу, как правильно ее составить

Например, сумма в договоре составила 1,1 млн., по расчетам продавца налоговая база — 100 тыс., сумма налога — 13 тыс. руб. Кадастровая стоимость проданной квартиры составляет 1,8 млн. руб. 1,8 × 0,7 = 1,26 млн., что больше, чем стоимость в договоре. Налоговая база в таком случае составит 260 тыс. (цена квартиры минус налоговый вычет). Размер налога — 33 тыс. 800 руб.

Казалось бы, в этом случае разница не велика. Однако если стоимость недвижимого имущества составляет 5-6 млн.

или более, то применение для расчета базы налогообложения кадастровой стоимости имущества позволяет взыскать с продавца несколько сотен тысяч рублей НДФЛ. Например, в случае, когда кадастровая стоимость жилья 6 млн.

, а продавец укажет в договоре 1 млн., размер налога при продаже составит (6 млн. × 0,7 – 1 млн.) × 0,13 = 416 тыс. руб.

Нужна ли помощь юриста?

В случае, если продаваемая квартира находится в собственности менее 3 лет, продавец попадает обязан заплатить налог за полученный доход. Налоговое законодательство РФ позволяет совершенно законно уменьшить базу налогообложения, а значит и саму сумму налога.

Чтобы определить базу налогообложения, рассчитать точную сумму налога при использовании разных видов вычетов, можно проконсультироваться с юристом. Специалист в области налогового и жилищного права поможет законно минимизировать сумму налога или вовсе довести ее до нуля.

Ндфл при продаже унаследованной квартиры 2021 год

Реализация жилого имущества, полученного в порядке наследования, производится после оформления прав собственности. Продажа недвижимости признается источником получения дохода, облагаемого НДФЛ. Обязанность по уплате налога не возникает при продаже унаследованной квартиры, находящейся во владении более 3 лет.

Освобождение от уплаты налога

При определении величины налога с дохода от продажи унаследованного недвижимого имущества учитывается период, по истечении которого уплата НДФЛ не производится (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Срок владения, после которого наступает освобождение, составляет 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

При продаже ненаследуемой недвижимости период, после истечения которого возникает освобождение, составляет 5 лет.

По имуществу, реализуемому по истечении минимального периода владения, не требуется предоставлять в ИФНС справку или декларацию. Налоговые органы получают информацию о сроках перехода права собственности в порядке межведомственного обмена.

Особенности налогообложения сделки

Если квартира реализуется до истечения 3 лет от даты открытия наследства, полученный доход облагается в установленном порядке. При обложении дохода от продажи квартиры учитываются особенности:

  • При исчислении налога льготы в отношении особых категорий граждан (ветеранов, инвалидов и других) не применяются.
  • Доходы и налог к уплате подлежат декларированию. Отказ от исполнения обязанностей по уплате налога и подаче декларации влечет наложение штрафа и пени за пропуск срока платежа.
  • Лицо не сможет значительно занизить стоимость реализации имущества.

При проверке налогообложения сделки сумма продажи подлежит сравнению со стоимостью, заявленной в кадастре.

Сопоставление суммы договора и кадастровой стоимости объекта

При расхождении стоимости имущества в кадастре и суммы продажи более чем на 30% в сторону уменьшения налоговыми органами производится доначисление налога. При этом:

  • Учитывается стоимость недвижимости в кадастре, имеющаяся на первое число года, в котором произведена передача прав собственности, зарегистрированная в Росреестре.
  • Для определения ограничительной величины по имуществу, проданному с начала 2016 года, используется формула: Сумма продажи = кадастровая стоимость х 0,7.
  • В случае выявления стоимости реализации меньше суммы, рассчитанной по формуле, стоимостью продажи является расчетная величина.
  • Региональные власти имеют право на применение понижающего коэффициента в меньшем размере. Уменьшение производится до нулевого показателя в отношении отдельных категорий граждан или имущества.

Кадастровая стоимость недвижимости пересчитывается каждые 5 лет. При отсутствии в регионе оценки по кадастровой стоимости доначисление налога при занижении стоимости не производится.

Применение вычета при расчете налога

При реализации квартиры возникает возможность применения имущественного вычета (п. 2 ст. 220 НК РФ). Особенности льготы:

  • Сумма вычета (необлагаемой налогом суммы) составляет 1 млн. рублей.
  • Заявить о применении вычета лицо может в течение 3 лет после продажи имущества. Если в первичной декларации лицо указало только об уплачиваемом налоге, заявить о вычете можно путем подачи уточненной декларации. Переплаченный налог возвращается по заявлению.
  • Условием получения вычета является обращение в ИФНС. Сумма льготы, уменьшающая величину налога, указывается в декларации.
  • При наличии нескольких наследников и долевой собственности размер вычета делится между лицами в процентном соотношении, соответствующем полученным долям. Полная сумма вычета предоставляется собственникам только при продаже доли по отдельному договору.

Кроме льготы в размере 1 млн. рублей продавец имущества может применить вычет в размере понесенных расходов. В связи с отсутствием расходов по приобретению имущества у наследников недвижимости вычет применяется редко. К вычетаемым расходам относится госпошлина за постановку квартиры на учет, стоимость изготовления техплана, проведения оценки и другие.

Это интересно:  Продажа унаследованной доли в квартире 2021 год

Исчисление срока владения квартирой

Подсчет срока владения необходим для определения даты наступления освобождения от уплаты налога. Период владения зависит от наличия или отсутствия доли в наследуемой квартире.

Условие Срок правообладания
Отсутствие доли в наследуемом имуществе Исчисляется от даты смерти наследодателя вне зависимости от даты принятия наследства и регистрации прав собственности
Наличие доли в квартире, наследуемой лицом Подсчитывается с дня правообладания долей собственности в жилье независимо от размера приращенной доли

Срок обладания собственностью исчисляется в месяцах, при этом период до 15 числа в учет не принимается, начиная с 16 числа учитывается как полный месяц.

По мнению Минфина РФ, изменение состава собственников, размера долей влечет перерегистрацию прав. Моментом возникновения права у лица в связи с изменением условий является дата первоначальной регистрации права собственности на имущество.

Очередность действий при уплате налога

При получении дохода от продажи квартиры, полученной в наследство до истечения 3 лет владения, возникает обязанность по уплате налога. Для исполнения обязательств перед бюджетом необходимо:

  1. Рассчитать сумму НДФЛ, положенную к уплате. Сумма определяется с учетом вычета, предоставляемого налоговым законодательством при наличии возможности его применения. Лица, ранее использовавшие льготу, утрачивают право на ее получение.
  2. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ по истечении года получения дохода. Представление декларации производится до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода (ст. 229 НК РФ). К отчету прилагаются документы, подтверждающие сделку.
  3. Уплатить сумму, исчисленную по декларации, до 15 июля года, следующего за получением дохода.

Реквизиты счета УФК для перечисления положенной суммы, предоставляют ИФНС, сайт госуслуги. Сумма, перечисленная по неверным реквизитам в пределах одного бюджета, может быть зачтена в счет уплаты по заявлению плательщика.

Размер НДФЛ, уплачиваемый продавцом имущества

Ставка налога для резидентов составляет 13%, уплата производится по окончании года совершения операции. Для нерезидентов (граждан или подданных иностранных государств, находящихся на территории страны менее 183 дней в году) предусмотрена ставка в размере 30%, исчисляемая от полученного дохода.

Количество дней пребывания устанавливается по отметкам, проставляемым таможенной службой при пересечении границы. Льгота по освобождению от уплаты налога по истечении трехлетнего периода применяется только резидентами РФ. Нерезиденты должны уплатить налог в любом периоде реализации.

Пример о расчете суммы НДФЛ

Ошибки, допускаемые при налогообложении сделки

Условие Неверная позиция Верный подход
Определение стоимости имущества для налогообложения Сопутствующие расходы в договоре купли-продажи (услуги риелтора и другие) изменяют стоимость имущества На стоимости имущества не отражаются суммы по сопутствующим сделкам или операциях
Частота применения вычета Вычет при продаже квартиры применяется к каждой сделке в течение года Льгота предоставляется при каждой реализации объекта, но не чаще одного раза в год
Уплата налога несовершеннолетними лицами Лица несовершеннолетнего возраста не несут обязанности по уплате налога при продаже наследуемого имущества При продаже унаследованной собственности, полученной несовершеннолетним гражданином, обязанность по уплате налога несут родители или опекуны

Вопрос № 1. Допускается ли одновременное применение вычетов при продаже унаследованной квартиры и покупке другого жилья?

Сделки по продаже и покупке недвижимости, произведенные в одном периоде, позволяют применить оба имущественных вычета одновременно.

Вопрос № 2. Может ли ИФНС отказать в применении вычета при продаже квартиры, заявленный по истечении 3 лет?

Продавцу недвижимости, представившему декларацию о доходе и прошедший камеральную проверку, предоставляется вычет. Если лицом ранее был заявлен вычет по истечении срока давности, по результатам проверки будет вынесено решение об отказе.

Ндфл с продажи квартиры полученной по наследству в 2021

Ндфл с продажи недвижимости в 2021 году для физических лиц

Например, если налогоплательщик купил квартиру в 2014, а решил продать ее в 2016 г., налог для него будет рассчитан по ставке 13%. Если же он дождется трехлетнего срока владения имуществом, то будет освобожден не только от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, но и от заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Это интересно:  Налог при продаже унаследованного автомобиля 2021 год

Согласно действующему законодательству, каждый резидент РФ, получивший прибыль при продаже недвижимого имущества, должен в установленный срок отправить в налоговую инспекцию по месту регистрации своевременно заполненную налоговую декларацию. Как начисляется НДФЛ при продаже недвижимости в 2021 году для физических лиц, как и когда правильно подать налоговую декларацию, расскажем в этом материале.

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

Единственным исключением является тот случай, когда одновременно дольщиком являлся покойный. Например, гражданин приобретает ½ доли в квартире своего отца 1 сентября 2015 г. Отец умирает 1 сентября 2016 г, оставшаяся после него доля переходит сыну в соответствии с требованиями законодательства (в полном объеме). Теперь сын становится полноправным собственником всей квартиры.

Читайте также:  Наследование авторских прав: порядок, особенности и проблемы

Если осуществляется продажа квартиры, которая ранее была получена по наследству, гражданин обязан выплатить налог НДФЛ по обычной ставке 13%. Однако в некоторых случаях такой необходимости нет. Подробный анализ актуального законодательства, примеры расчета налога – все это можно найти в представленном ниже материале.

Ндфл при продаже квартиры полученной по наследству в 2021 году

Племянник получил в наследство квартиру от дяди 2 января 2016 г, оформил право собственности 1 августа того же года. Он продает квартиру 10 апреля 2021 по цене 4 млн р.

Тогда обязанность уплаты налога все равно наступает, поскольку получение жилья по наследству произошло уже в 2016 г, а дядя и племянник не являются близкими родственниками. Сумма для налогообложения (за вычетом 1 млн) – 3 млн.

Поэтому племянник должен заполнить декларацию до 30 апреля 2021 г, а оплатить налог до 15 июля 2021 г в размере 13%*3млн = 390 тыс р.

Квартира, полученная от родителей по наследству, принадлежит наследнику с момента его открытия – дня смерти бывшего собственника. Это не обуславливается тем, когда фактически наследство принято, и проведена его регистрация в госорганах. Поэтому отсчет трех лет начинается со дня отхода наследодателя в иной мир.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на вопрос. В марте 2010 года умирает родственник, оставляя в наследство завещание на квартиру. В октябре 2010 года квартира продается за 750 тыс. рублей. Налог за продажу квартиры не уплачен, т.к сказали, что квартира стоит меньше миллиона платить не надо. 20.

07.2017 г. приходит повестка в суд о рассмотрении административного дела о не выплаты налога и пени. Почему налоговая почти через семь лет предъявляет выплатить налог притом , что не было ни уведомлений никаких других документов до этого времени.

Что делать , какие действия должны быть моими?

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Для определения реальности цены, указанной сторонами в договоре, используется показатель кадастровой стоимости недвижимости. Если доход от продажи не превышает 70% от указанного стоимостного показателя, налоговые органы будут использовать не договорную цену, а формулу:

Вместо оформления имущественного вычета граждане могут уменьшить сумму средств, полученных от продажи недвижимости, на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта. Целесообразность выбора определяет сам продавец, необходимо заранее рассчитать наиболее оптимальный вариант.

Ндфл на продажу квартиры 2018 полученнной по наследству

Налог от продажи квартиры, полученной по наследству, взимается со всех наследников независимо от степени их родства.

Налог с продажи доли в квартире полученной по наследству Нужно ли платить налог с продажи дома полученного по наследству? Важно! При продаже жилья каждый гражданин имеет право на имущественные вычеты и льготы, которые полагаются ему согласно законодательства. Жилищный Консультант Вопрос: Добрый день. Унаследовала квартиру от бабушки.

Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству. К таковым долговым обязательствам стоит отнести ипотечное кредитование, потребительское или микрозаймы. Также стоит отнести сюда и задолженность за коммунальные услуги.

Должны ли пенсионеры уплачивать налог при продаже недвижимости

В наше время очень актуальна тема государственных взносов. И одним из распространенных вопросов является такой: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры.

Он спорный, и в некоторых случаях с пенсионеров не взимается плата, но есть ситуации, когда им приходится уплачивать эти 13 % с продажи недвижимости.

Однако стоит знать, что максимальная сумма этой выплаты не может превышать 260 т.р.

  1. Петров получил в наследство от сына дом, и через год решил его продать. Пенсионер должен уплатить налог с суммы более млн. Он реализует дом за 2000000. Из этой суммы нужно вычесть 1 млн. и умножить на 13%. Подсчет такой: 2000000-1000000*13%= 130000 рублей.
  2. Сидоров продает свой пансионат за 850 т. р. Он не подвергается налогообложению перед государством, так как сумма его дохода не превышает одного миллиона.

Это интересно:  Продажа унаследованной квартиры 2021 год

Какой налог с продажи квартиры в 2021 году и как его не платить

При реализации долей в недвижимом имуществе, дольщики обязаны выплачивать налоговые сборы в процентном соотношении в зависимости от размера имеющихся у них долей. Каждый выплатит ровно столько, сколько составила фактическая прибыль или размер полученной от продавца суммы.

Период обладания считается не в календарных годах, а месяцами, так срок владения квартирой для продажи должен составлять не менее 36 календарных месяцев подряд. Расчет может осуществляться до момента выдачи свидетельства о правах на дом – при открытии наследства и принятии его, рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства.

Налог с продажи квартиры в 2021 году, новый закон HaFaAa

НДФЛ платится при продаже недвижимости, которой собственник владел не дольше 3-5 лет. При этом налогом не облагается только доход в сумме до 1 млн рублей. Если недвижимостью владели дольше, то подоходный налог со сделки не платится. Риелторы считают, что порядка 60% собственников жилья, обязанных платить НДФЛ, занижают реальные суммы сделок.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Для этих людей, даже если они продают унаследованную квартиру в первый год владения, НДФЛ будет равен 0%. Как и в случае с вычетом, воспользоваться льготой можно только один раз и на один объект.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, написать заявление и подтвердить свое право на категорию документом (справка об инвалидности или пенсионное удостоверение).

Однако, решив продать жилье, будьте осторожны! Ведь считается, что вы как наследник получаете доход, а значит, должны заплатить НДФЛ, который равняется 13%. Об этом нужно будет упомянуть в налоговой декларации, заполняемой за 2018 год и подаваемой не позднее апреля 2021 года.

Ндфл при реализации унаследованной квартиры

При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения,

Налог с продажи квартиры по наследству

  • Различия в суммах — фактической и той, что была прописана в договоре. Налоговая инспекция принимает во внимание только то, что указано в тексте договора. При составлении и заключении договора необходимо это иметь ввиду.
  • Покупка квартиры в рассрочку. В этом случае налоговая инспекция для расчёта будет брать только полную стоимость квартиры, а не удерживать налог с каждого отдельного платежа.
  • При заключении договора стоимость жилья должна быть равной его кадастровой стоимости или превышать ее размер. При умышленном занижении размера налоговые инспекторы могут доначислить налог.

Статья написана по материалам сайтов: sibyurist.ru.

»

Доходчиво о том, когда нужно, а когда нет, платить налог с продажи квартиры в 2021 году

Налоговое законодательство запутано и часто меняется. Разобраться в этом человеку не искушенному бывает очень сложно. Попробую простыми словами рассказать о налогах с продажи недвижимого имущества, а точнее, жилой недвижимости.

Это я

Прежде всего о том, почему нужно платить налог? Вы продали имущество, получили доход, поэтому обязаны заплатить налог. В аббревиатуре это звучит как НДФЛ. На сегодняшний день налог составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

Если вы живёте и работаете в России, то есть являетесь налоговым резидентом (не путать с гражданством), то от суммы проданной вами квартиры вы отнимаете 1 миллион (он не облагается налогом), а с остальной суммы платите 13% государству. Например, квартира стоит 3 млн рублей. Отнимаем миллион, остаётся 2 миллиона.

13% с 2 млн рублей составляет 260 000 рублей.

Если квартира ранее была вами куплена, то вы можете заплатить налог в разнице между тем, за сколько она покупалась и тем, за сколько продана. Но необходимо подать правильно декларацию 3-НДФЛ. Можно уменьшить сумму налога и в некоторых других случаях, но это не в этой статье.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

Если вы не налоговый резидент, живёте в другой стране и там платите налоги, то 30% нужно будет платить со всей суммы. Не трудно посчитать, что в предлагаемом примере это составит 900 000 рублей.

Но, так нужно делать не всегда! Государство освобождает нас от уплаты налога на жильё при определённых условиях. Прописано это в Налоговом кодексе РФ, ст. 217.1 «Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества».

Собственно говоря, в этой статье перечисляются условия, при которых мы с вами можем этот налог не платить. Это полностью зависит от сроков владения квартирой, причём это касается и резидентов, и нерезидентов. В некоторых случаях срок будет составлять 3 года, в некоторых – 5 лет.

  • Итак, через 3 года владения квартирой (в случае с наследством 3 года исчисляются с даты смерти наследодателя, в случае долевого строительства, как единственного жилья, исчисляется с момента полной оплаты квартиры) можно не платить налог тем, кто получил квартиру:
  • — по договору дарения от близких родственников;
  • — по наследству от кого угодно;
  • — в результате приватизации;
  • — по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • — по договору долевого участия, инвестирования долевого строительства, участия в ЖСК, а также договору купле-продажи, при условии, что это твоё единственное жильё.

С единственным жильём не всё так просто! Многие забывают о том, что существует супружеская доля. Поясню: если вы купили квартиру в браке и оформили на мужа (жену), то это не значит, что у вас нет жилья. В этой квартире у вас есть супружеская доля – половина квартиры.

Читайте также:  Расселение из аварийного жилья в 2021 году: правила, сроки

Даже если вы разведётесь, доля всё равно будет ваша, ее нужно только выделить в натуре вовремя. Вот при наличие брачного договора с режимом раздельной собственности, этой доли не будет. Многие забывают про свои домики на дачном участке, которые оформлены как жилые (повод заглянуть в документы).

Единственное послабление заключается в том, что вы сначала можете купить новую квартиру, а потом продать старую, при соблюдении вышеперечисленных условий, но между покупкой и продажей не должно пройти больше 90 дней.

Это послабление дано под схему так называемого трейд-ина, который последнее время довольно распространён в новостройках.

Все остальные квартиры освобождаются от уплаты налога только через пять лет владения.

С этого года новшеством является то, что по квартирам, купленным по договору долевого участия, инвестирования долевого строительства, участия в ЖСК, этот срок исчисляется с момента уплаты полной стоимости квартиры.

Кстати, использование ипотечных средств не является препятствием, ведь этими деньгами вы полностью рассчитываетесь с застройщиком. Значимым является то, что касается это квартир, проданных, начиная с 2019 года. Кое-кто сможет и вернуть уплаченные налоги.

Существует расхожее мнение, что можно освободиться от уплаты налога, если в этот же год купить другое жильё (взаимозачёт). Это НЕ СООТВЕТСТВУЕТ ДЕЙСТВИТЕЛЬНОСТИ. Что такое взаимозачёт, и как он работает – это тема отдельной статьи. Подписывайтесь на канал и ждите! Всё разжую!

Налог с продажи квартиры в 2021 году для физических лиц

Каждый гражданин России должен знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2021 году.

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2021 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.

В госдуме с 29 сентября 2019 года был опубликован законопроект №720839-7, который уменьшит срок владения квартирой при продаже с 5 до 3 лет для физических лиц, что позволит разменять её быстрее и без оплаты 13% НДФЛ.

Но здесь имеется одно условие: в собственности должна иметься только одна квартира!

Законодатели в основном вводят эту инициативу с целью поддержки как малоимущих, так и среднестатистических семей для улучшения жилищных условий. Продать жилье без налога позволит российским семьям сэкономить эти средства на ремонт или погашение процентов по ипотеки.

Налог с продажи квартиры для физических лиц

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Когда платить налог с продажи квартиры в 2021 году? Налоговый кодекс определяет срок, до которого документы передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом.

Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2019 году, вы обязаны отчитаться и заплатить налог до 30 апреля 2021 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили ли вы доход от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимся штрафом и пеней.

Еще одним законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать. Это позволяет минимизировать случаи, когда сумма продажи умышленно занижается с целью избежать налогообложения.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры?

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Можно применить имущественный вычет при расчете налога с продажи квартиры.

Им можно пользоваться неограниченное количество раз в течение периода жизни, но в течение года только один раз. Это значит, что в одном календарном году можно продать несколько объектов недвижимости.

Применить имущественный вычет можно только не более 1 миллиона рублей, по тем, что находились в собственности менее трех лет. При этом налоговое законодательство не ограничивает количество сделок, к которым вы желаете его использовать: по одной или нескольким.

С примерами расчета налога можете ознакомиться ниже.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

  1. 3 года — для квартир,полученных или приобретенных до начала 2016 года.
  2. 5 лет — для квартир, если право зарегистрировано после 01.01.2016 года.

Для второго случая существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти:

  1. Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
  2. Если квартира получена по приватизации.
  3. Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением.
  4. Проданная с 2021 года и является единственной недвижимостью.

Получается, что срок владения имуществом является основным условием для определения необходимости расчета налога с продажи квартиры.

Как не платить налог при продаже квартиры менее 3 лет?

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.

Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе. Здесь следует уточнить несколько моментов:

  • владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
  • при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности больше установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.

Обратим внимание, является ли резидентом продавец недвижимости. Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.

Ставки налога с продажи квартиры для:

  • резидентов составляют 13%;
  • нерезидентов — 30%.

При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, не может быть и речи.

Для пенсионеров

Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.

Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.

Налог с продажи доли

Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля. Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.

При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Очень важно правильно определить размер налога. Вот здесь мы вспоминаем, что срок владения составляет менее оговоренного законодательством. Тогда применяем один из способов уменьшения налоговой базы:

  • уменьшаем сумму дохода от продажи на 1 млн. рублей (имущественный вычет);
  • уменьшаем сумму дохода на сумму расходов по приобретению.

Вариант выбирает налогоплательщик самостоятельно в зависимости от того, при котором сумма налога окажется меньше.

Рассмотрим ситуации на примерах:

Пример 1. Квартира по договору приобретена в 2019 году с указанием стоимости в 1 800 000 рублей. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2019 года 1 600 000 рублей. Срок владения составил менее года. Продается за 1 850 000 рублей.

  1. Сначала рассчитаем с применением имущественного вычета: (1 800 000 — 1 000 000) × 13% = 104000.
  2. Если взять второй способ и вычесть из суммы продажи сумму покупки, то получим: (1 850 000 — 1 800 000) × 13% = 65000 т.р., что оказывается гораздо выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре о продаже стоимость гораздо ниже, например, в 1 млн.рублей. В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи.

1600 т.р. × 70% = 1120 т.р.

Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы.

(1120 т.р. – 1000 т.р.) × 20% = 24 т.р.

Пример 2. Квартира приобретена в 2020 году за 800 тыс.рублей, а продана в 2021 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей.

  1. Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) × 13% = 39 т.р.,
  2. Вычитание доходы минус расходы: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) × 13% = 65 т.р.

Вторая сумма оказалась значительно выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.

Видео: Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2021 году

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *